Les banques suisses, chefs de file traditionnels de la confidentialité financière. Lorsque la plupart des investisseurs pensent aux paradis d’actifs offshore, la première perspective qui leur vient à l’esprit est le compte bancaire suisse traditionnel. Cela est devenu un stéréotype virtuel de la protection des actifs, probablement parce que les banques suisses sont dans ce domaine des services financiers depuis le plus longtemps par rapport à d’autres pays.
La Suisse a maintenu une distance politique de longue date entre elle-même et le reste de l’Europe, dit expertise comptable Marseille ; elle a maintenu sa neutralité pendant les deux guerres mondiales (ce qui a conduit à des accusations de collaboration avec les nazis); ce n’est pas un membre de l’UE; et n’a rejoint les Nations Unies qu’en 2002. Christoph Meili, agent de sécurité à la Banque unie de Suisse, est devenu un lanceur d’alerte de premier plan en empêchant la destruction des registres financiers de l’époque de l’Holocauste en 1997 et en les portant à l’attention du public. Par la suite, Meili a perdu son emploi et a reçu des menaces de mort, et est devenu le premier et le seul ressortissant suisse à obtenir l’asile politique en Amérique. Les descendants des victimes de l’Holocauste affirment que les banques suisses conservent encore certains fonds de leurs ancêtres, malgré les décaissements de ces dernières années.
Indépendamment de son passé peu recommandable, la Suisse a toujours eu beaucoup à recommander en tant que refuge d’actifs. C’est un pays occidental stable avec un système de lois bien établi, de sorte que les investisseurs n’auront aucune surprise soudaine après un coup d’État ou un changement de régime.
L’établissement financier en Suisse La banque en Suisse est réputée pour sa stabilité, sa cohérence, la confidentialité et la protection des actifs et des données des clients. La tradition nationale du secret bancaire remonte à l’époque médiévale, mais elle a été officiellement codifiée dans une loi de 1934. Toutes les banques suisses sont réglementées par la Commission fédérale des banques, ou FBC, qui tire son autorité d’une série de lois fédérales. La banque est un secteur majeur en Suisse, employant environ 5% à 6% pour cent de sa main-d’œuvre et générant de 14% à 15% de son PIB annuel. On estime qu’environ un tiers des fonds offshore sont stockés dans des banques suisses. UBS SA et Credit Suisse sont les deux plus grandes banques suisses, détenant plus de 50% de tous les dépôts en Suisse.
Si le secret des données bancaires est garanti par le droit suisse, dans la pratique, il n’est pas illimité. Bien que le secret soit protégé, tous les comptes bancaires sont liés à une personne identifiée, et un juge ou un procureur peut émettre une «ordonnance de levée» pour donner aux forces de l’ordre l’accès aux informations pertinentes pour une enquête pénale. Le droit suisse fait une distinction entre l’évasion fiscale et la fraude fiscale. Si l’argent n’est pas déclaré, cela est considéré comme de la fraude fiscale, un délit en droit suisse. Cependant, la fraude fiscale telle que le dépôt de fausses déclarations fiscales est considérée comme une infraction pénale.
En outre, dans le but de mettre fin à l’utilisation des banques suisses par des criminels, la loi sur le blanchiment d’argent établit des normes pour l’identification des titulaires de comptes et exige la déclaration de toute transaction suspecte au Bureau de signalement du blanchiment d’argent. Après le 11 septembre, la Suisse a été l’un des nombreux pays à participer à des groupes de travail conjoints ciblant le financement de l’organisation terroriste Al-Queda.
En raison de la notoriété de la Suisse dans la communauté bancaire mondiale, elle a subi la pression de nombreux pays, dont les États-Unis, pour qu’elle modifie ses lois sur la confidentialité. Les membres de l’Union européenne se plaignent que leurs ressortissants utilisent ses services pratiques à proximité pour éviter les impôts chez eux. L’UE travaille à un régime fiscal harmonisé entre ses États membres, et les responsables bancaires suisses (et, selon certains sondages, le public) sont contre une intégration plus poussée. Cependant, une certaine coopération s’est instaurée et, depuis le 1er juillet 2005, la Suisse a prélevé une retenue d’impôt sur les intérêts perçus sur les comptes personnels suisses de E.U. ressortissants.
En 2001 et 2002, le gouvernement italien a offert une amnistie limitée aux fraudeurs fiscaux ayant des comptes suisses, entraînant le rapatriement de 30 à 35 milliards d’euros. En 2003, un autre programme d’amnistie a été proposé par l’Allemagne. En 2003, les États-Unis ont annoncé un nouvel accord de partage d’informations dans le cadre de la convention fiscale entre les États-Unis et la Suisse, signée précédemment, afin de faciliter un échange d’informations fiscales plus efficace.
Les comptes bancaires numérotés suisses sont légendaires pour le public en tant que bastions du secret, mais en réalité, les informations nécessaires pour ouvrir un tel compte sont les mêmes que celles d’un compte ordinaire; les comptes totalement anonymes sont légalement interdits, dit Annonces d imprimantes . La seule différence entre un compte numéroté et un compte régulier est que les données personnelles concernant de tels comptes sont réservées aux cadres supérieurs de la banque, plutôt que d’être accessibles à tous les employés de la banque. Dans une enquête criminelle, les forces de l’ordre peuvent accéder à l’identification du titulaire du compte numéroté aussi facilement que celle d’un compte ordinaire.
En résumé, quiconque souhaite conserver un capital légitimement acquis dans un refuge d’actifs off-shore sûr devrait considérer les banques suisses comme une valeur sûre. Cependant, en raison de leur notoriété, ces banques peuvent offrir moins d’assurance de la vie privée que certains pays moins connus et moins examinés de près comme les îles Turques et Caïques ou les îles de Guernesey.
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